پایان نامه نظام بانکداری اسلامی

اختصاصی از فایل هلپ پایان نامه نظام بانکداری اسلامی دانلود با لینک مستقیم و پر سرعت .

این فایل در قالب ورد و قابل ویرایش در  95 صفحه می باشد.

فهرست
مقدمه: ۱
تعاریف و کلیات : ۳
عقد: ۳
قرض : ۳
بیع : ۳
اجاره: ۳
سند: ۳
قرارداد : ۳
فصــل اول : قرض‌الحسنه. ۴
موارد پرداخت قرض‌الحسنه : ۴
کارمزد: ۵
عملیات حسابداری قرض‌الحسنه : ۶
فصــل دوم : مضاربه. ۸
تعریف.. ۸
کاربرد و مدت مضاربه: ۸
انواع مضاربه: ۸
نحوه تقسیم سود مضاربه بین طرفین: ۹
اخذ وثیقه: ۹
عملیات حسابداری مضاربه: ۱۰
مثال: ۱۱
اجاره به شرط تملیک: ۱۳
ویژگیهای اجاره به شرط تملیک : ۱۳
عملیات حسابداری اجاره به شرط تملیک : ۱۴
نکته : ۱۵
مثال : ۱۵
مشارکت مدنی.. ۱۷
انواع مشارکت : ۱۷
کاربرد مشارکت : ۱۷
ویژگیهای مشارکت مدنی : ۱۷
حسابداری مشارکت مدنی : ۱۸
مثال : ۲۰
فروش اقساطی: ۲۳
اقسام فروش اقساطی: ۲۳
الف ـ فروش اقساطی مواد اولیه لوازم یدکی و ابزار کار. ۲۳
تعریف : ۲۴
ب ـ فروش اقساطی وسایل تولید، ماشین‌آلات و تأسیسات : ۲۴
تعریف : ۲۴
ج ـ فروش اقساطی مسکن: ۲۴
ویژگیهای فروش اقساطی: ۲۵
نحوه محاسبه سود معاملات فروش اقساطی: ۲۵
نحوه محاسبه سود اقساط یک دوره مالی: ۲۶
مثال : ۲۶
عملیات حسابداری فروش اقساطی: ۲۷
ســلف.. ۲۹
تعریف: ۲۹
شرایط کلی: ۲۹
روش تناسب: ۳۰
عملیات حسابداری سلف : ۳۰
مثال: ۳۱
خرید دین : ۳۳
تعریف: ۳۳
موارد استفاده : ۳۳
شرایط انجام معامله: ۳۳
نحوه تنزیل اسناد تجاری (سفته و برات) : ۳۳
وصول وجه اسناد تجاری (سفته و برات): ۳۴
نحوه تعیین سود خرید دین: ۳۴
عملیات حسابداری خرید دین : ۳۴
مثال : ۳۶
جعـاله. ۳۷
تعریف: ۳۷
موضوع جعاله : ۳۷
انواع جعاله: ۳۷
ماهیت حقوقی جعاله: ۳۸
جعـل : ۳۸
ویژگیهای جعاله: ۳۹
نحوه محاسبه جعل و تعیین اقساط: ۳۹
عملیات حسابداری جعاله: ۴۰
مثال: ۴۰
مشارکت حقوقی: ۴۲
تعریف: ۴۲
ضوابط اجرایی مشارکت حقوقی: ۴۲
نتیجه بررسی طرح.. ۴۳
سرمایه‌گذاری مستقیم. ۴۴
تعریف: ۴۴
نکات قابل ملاحظه در سرمایه‌گذاری مستقیم: ۴۴
ضوابط اجرایی: ۴۵
مزارعه و مساقات.. ۴۶
تعریف مزارعه: ۴۶
تعریف مساقات : ۴۶
قرارداد مشارکت مدنی.. ۴۷
قرارداد فروش اقساطی.. ۵۱
قرارداد سلف.. ۵۵
(باستناد وثیقه غیرمنقول). ۵۵
قرارداد قرض‌الحسنه. ۶۰
قرارداد جعاله. ۶۳
قرارداد اجاره به شرط تملیک… ۶۶
(رسمی). ۶۶
قرارداد مضاربه. ۶۹
(بازرگانی داخلی به استناد قرارداد تخصیص تسهیلات). ۶۹
قرارداد تخصیص تسهیلات.. ۷۲
(درمواردی که ملک مورد رهن متعلق به شخص مشتری است). ۷۲
قرارداد خرید دین.. ۷۷
تعاریف و کلیات :
پس از ارائه تعریف و مقایسه‌ای از دو نظام بانکداری اسلامی و ربوی و قبل از ارائه موضوع اصلی لازم است پاره‌ای از اصطلاحات که در این نوشته به آنها اشاره شده تعریف شوند تا در هنگام مطالعه مباحث اصلی برای خواننده قابل درک باشند.
عقد:
عقد عبارتست از اینکه یک یا چند نفر در مقابل یک یا چند نفر دیگر تعهد بر انجام امری و یا انتقال مالی بنمایند و مورد قبول طرفین باشد. در واقع عقد دو طرف دارد و اراده هر دو طرف دخیل است.
عقد بر دو نوع است :
عقد جایز: عقدی است که با اراده هر یک از طرفین قابل فسخ و یا ابطال است.
عقد لازم : عقدی است که هیچیک از طرفین توانایی فسخ آن را ندارند.
قرض :
قرض عقدی است که به موجب آن یکی از طرفین مالی را به دیگری تملیک می‌نماید و طرف دیگر متعهد می‌شود مثل آن را از حیث جنس و مقدار مسترد نماید.
بیع :
تملیک عین به عوض معلوم . در واقع به معنی خرید می‌باشد.
اجاره:
تملیک منفعت به عوض معلوم برای زمان محدود و معین.
سند:
سند نوشته‌ای است که در مقام دعوی و یا دفاع از دعوی قابل استناد باشد.
قرارداد :
سندی است که طی آن طرفین به انجام امری یا اموری و یا تملیک مالی تعهد کنند و یا در مقام رفع تنازع و حل اختلافات طی آن موافقتهایی بعمل آورند.
فصــل اول : قرض‌الحسنه
تعریف: ماده ۱۴ قانون عملیات بانکی بدون با بانکها را مکلف نموده برای تأمین شرایط و امکانات کار در شکل تعاونی از راه وام بدون بهره و همچنین تأکید بر افزایش تولیدات کشاورزی دامی و صنعتی که نیازهای عمومی را تأمین کند تسهیلات مالی اعطا نمایند. عقد قرض یکی از عقود معین قانون مدنی است که به معنای بریدن و قطع کردن است زیرا در عقد قرض شخص مقدار معین از مال خود را از مالکیت خود خارج و به مالکیت شخص دیگری درمی‌آورد تا قرض گیرنده در مهلت معین عین مال را مسترد کند و در صورت عدم امکان استرداد مثل، قیمت یوم‌الرد را بدهد. موضوع عقد قرض در عملیات بانکی پول می‌باشد لذا هیچگونه سود یا منفعتی به آن تعلق نمی‌گیرد زیرا در معادلاتی که موضوع آن پول می‌باشد هرگونه سود یا منفعتی ربا بوده و حرام است و فقط بانکها سالانه به میزان ۴% کارمز نسبت به مانده بدهی دریافت می‌دارند.
موارد پرداخت قرض‌الحسنه :
با توجه به ماده ۱۴ قانون عملیات بانکی بدون ربا موارد پرداخت قرض‌الحسنه به ترتیب الویت به شرح زیر است :
۱- تأمین وسایل و ابزار و سایر امکانات برای ایجاد کار جهت کسانی که فاقد اینگونه امکانات هستند در شکل تعاونی . با توجه به تعریف فوق شرط اعطای وام در این حالت داشتن قالب تعاونی ، تولیدی و خدماتی می‌باشد .
۲- کمک به افزایش تولید با تأکید بر تولیدات کشاورزی و دامی و صنعتی. طبق دستورالعمل قرض‌الحسنه اعطای تسهیلات قرض‌الحسنه دراین خصوص منوط به مواردی به شرح زیر است :
الف ـ جلوگیری از توقف کار در کارگاهها و واحدهای تولیدی راکد
ب ـ ایجاد و توسعه کارگاههای واحدهای تولیدی کوچک در شهرهای کوچک و روستاها
ج ـ مواردی که تأمین نیاز کارگاهها یا واحدهای تولیدی از طریق سایر تسهیلات امکانپذیر نباشد.
د ـ ایجاد تسهیلات برای اشخاصی که در بخش کشاورزی فعالیت دارند و به علت بروز عوامل نامساعد طبیعی دچار زیان شده‌اند.
۳- رفع احتیاجات ضروری مثل تأمین هزینه ازدواج ، تهیه جهیزیه ، درمان بیماری، تعمیرات مسکن و … این قالب تنها مختص اشخاص حقیقی است.
حداکثر مدت بازپرداخت قرض‌الحسنه در مورد قرض‌الحسنه دفع احتیاجات ضروری سه سال و در بقیه موارد ۵ سال است.
حد مجاز: حد مجاز در اعطای تسهیلات قرض‌الحسنه از دو جنبه تعیین و ابلاغ می‌گردد.
حد مجاز جمعی: مجموع تسهیلاتی است که هر یک از بانکها مجاز می‌باشند در قالب یک تا ترکیبی از تسهیلات در مجموع اعطا نمایند که توسط شورای پول و اعتبار برای هر یک از بانکها تعیین و از سوی بانک مرکزی ابلاغ می‌شود.
در حال حاضر حداکثر مجموعه قرض‌الحسنه اعطایی توسط بانکها %۱۰ مجموع کل تسهیلات اعطایی در آن سال تعیین گردیده است مشروط بر آن که از جمع کل سپرده‌های پس‌انداز قرض‌الحسنه تجاوز ننماید و ضمناً حداکثر سقف تسهیلات اعطایی قرض‌الحسنه جهت رفع حوایج ضروری اشخاص حقیقی نباید از% ۲۰ کل تسهیلات قرض‌الحسنه تجاوز نماید.
مجاز فردی : عبارتست از میزان تسهیلاتی که بانک در قالب یک یا انواع تسهیلات می‌تواند در اختیار یک متقاضی قرار دهد.